在過去的時候,退休金計算方法,叫做按工齡確定養(yǎng)老金計發(fā)比例。工齡滿15年不滿20年,發(fā)放基本工資的70%;滿20年不滿30年,發(fā)放基本工資的80%;滿30年不滿35年,發(fā)放基本工資的85%;滿35年以上,發(fā)放基本工資的90%。也就是說32年工齡和34年工齡計發(fā)比例是一樣的,發(fā)放的基本退休金也應(yīng)該一樣。
可是這種方法已經(jīng)是老黃歷了。1991年我國推動養(yǎng)老保險制度改革,最初的養(yǎng)老金計算模式確實也是這樣。不過,這種待遇制度是難以體現(xiàn)出多繳多得、長繳多得的,也是不符合市場經(jīng)濟體系精神的,為此1997年和2005年國家先后經(jīng)歷了兩次企業(yè)養(yǎng)老保險制度改革,建立了現(xiàn)在的養(yǎng)老金計算制度。2014年10月國家實施機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革,退休待遇方式也采取的是現(xiàn)在的企業(yè)退休人員養(yǎng)老金計算方式。現(xiàn)在的基本養(yǎng)老金計算公式怎樣的呢?
按照《社會保險法》的規(guī)定,到達法定退休年齡,基本養(yǎng)老保險繳費滿15年,按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。職工養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)養(yǎng)老金,主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分,對于將實施統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老模式之前,已經(jīng)參加工作的群體可以在上述兩部分在于基礎(chǔ)之上再發(fā)放過渡性養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式和個人賬戶養(yǎng)老金計算公式,全國統(tǒng)一 。過渡性養(yǎng)老金計算公式,各省統(tǒng)一。
①基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時上年度當?shù)氐纳鐣骄べY×(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金,我們可以看出直接跟退休上年度社會平均工資、本人平均繳費指數(shù)、繳費年限是掛鉤的。繳費年限越長,基礎(chǔ)養(yǎng)老金越高。不過,繳費指數(shù)實際上是等于當年所有繳費月份繳費基數(shù)之和÷當年的社會平均繳費基數(shù)(繳費當年的上年度社會平均工資)。實際上,也跟繳費基數(shù)有關(guān)。繳費年限,包含視同繳費年限和實際繳費年限。視同繳費年限指的是國家實施養(yǎng)老保險制度,以前職工被國家認可的連續(xù)工齡,一般以職工檔案為準。對于現(xiàn)在年輕人來說,不涉及到視同繳費年限這個問題了。如果說我們始終按照100%的基數(shù)繳費,繳費年限32年和繳費年限34年,基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別是32%和34%的退休上年度社平工資。如果社平工資是6000元的話,基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以相差120元每月。②個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。
個人賬戶養(yǎng)老金非常簡單,就是看余額和退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。個人賬戶余額目前是按照繳費基數(shù)的8%記入,然后每年計發(fā)一次記賬利息,不斷滾存、增加形成。個人賬戶制度建立一般是1995~1997年,2005年以前記入比例還高達11%。在過去由于繳費基數(shù)低,個人賬戶記發(fā)利率低,相對貶值的速度很快。2016年開始,養(yǎng)老金能賬戶計賬利率,由國家統(tǒng)一公布,2016年高達8.31%,近年來一直在7%~8%以上。計發(fā)月數(shù)是國家統(tǒng)一的計發(fā)月數(shù)表確定,50歲是195個月,55歲是170個月,60歲是139個月。
③過渡性養(yǎng)老金。山東省過渡性養(yǎng)老金等于退休上年度在崗職工月平均工資×建立個人賬戶前的繳費年限×1.3%×平均繳費指數(shù)。
實際上,很多人的工齡相差的就是視同繳費年限或者建立個人賬戶前的工齡。如果工齡34年和32年差兩年,平均繳費指數(shù)是1的話,過渡性養(yǎng)老金相差2.6%的社平工資,按照6000元計算,每月相差156元呢。兩項待遇相加,養(yǎng)老金居然能相差276元。另外,退休以后的養(yǎng)老金調(diào)整,每年還要按照繳費年限和養(yǎng)老金水平等因素掛鉤的。所以,我們千萬不要小瞧了工齡的作用,有的時候提升養(yǎng)老金是很明顯的。