在我們國(guó)家參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般分為單位職工參保和靈活就業(yè)人員參保。靈活就業(yè)人員參保人數(shù)大約占全部參保人數(shù)的1/4，是數(shù)量不可小覷的群體。由于靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)需要自己承擔(dān)全部的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。靈活就業(yè)人員繳費(fèi)基數(shù)多是按照最低60%的基數(shù)繳費(fèi)，很多人只是繳費(fèi)滿15年就停保了，等待退休領(lǐng)取養(yǎng)老金。我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇是多繳多得、長(zhǎng)繳多得，但是也確實(shí)對(duì)于養(yǎng)老金較低人群有一定的照顧。究竟是如何計(jì)算的呢？目前，退休人員的養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。對(duì)于1997年以前參保繳費(fèi)或者有視同繳費(fèi)年限的職工，有可能還有過(guò)渡性養(yǎng)老金，但是靈活就業(yè)人員主要就只有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，計(jì)算公式是全國(guó)統(tǒng)一的。如下圖：
實(shí)際上，雖然看著養(yǎng)老金計(jì)算公式非常麻煩，但是把簡(jiǎn)化后的結(jié)果告訴大家是非常簡(jiǎn)單的。我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)，12個(gè)月可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，如果繳費(fèi)15年退休可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)，如果我們不考慮退休個(gè)人賬戶余額如何形成，計(jì)算起來(lái)是非常簡(jiǎn)單的，60歲計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月。一般來(lái)說(shuō)按最低基數(shù)繳費(fèi)15年個(gè)人賬戶也就累計(jì)3~4萬(wàn)元。如果按照3萬(wàn)元計(jì)算，60歲退休每月可以領(lǐng)取個(gè)人賬戶養(yǎng)老金216元。
假設(shè)計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的社平工資（一些成分也稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)發(fā)基數(shù)）是6500元，這樣12%的社平工資就是780元，和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金相加是996元。很多人算到這里就結(jié)束了，實(shí)際上還有其他幾類待遇。第一，退休基本養(yǎng)老金以外的補(bǔ)貼、補(bǔ)助。青島市有開放城市補(bǔ)貼、水價(jià)補(bǔ)貼、物價(jià)補(bǔ)貼、電價(jià)補(bǔ)貼和房屋補(bǔ)貼，平均每月59元，再加上冬季一年一次性的1700元取暖費(fèi)補(bǔ)貼，平均每月也200元。像杭州市每月還有170元的固定價(jià)格補(bǔ)貼，春節(jié)、端午和中秋三個(gè)節(jié)日還有2800元的過(guò)節(jié)費(fèi)。第二，養(yǎng)老金是年年增加的。增加的時(shí)候像定額調(diào)整是人人平等的增加，按繳費(fèi)年限調(diào)整也是繳費(fèi)年限平等，另外還有傾斜調(diào)整等等。實(shí)際上養(yǎng)老金較低的人群增加的比例是更高一些的，1000元、繳費(fèi)年限15年，山東省2020年養(yǎng)老金會(huì)增加92元，增幅9.2%，而平均增長(zhǎng)幅度只有5%。另外關(guān)于繳費(fèi)年限調(diào)整時(shí)，如果不足一年，即使多出一個(gè)月也會(huì)按照整年計(jì)算，所以不要正好湊夠15年，最起碼多繳上一個(gè)月也好。
第三，退休職工的去世待遇。很多人覺(jué)得職工去世以后，所有繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)都白費(fèi)了，當(dāng)然這對(duì)于參保繳費(fèi)人確實(shí)是這樣。不過(guò)對(duì)于其家庭還可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額和一次性撫恤金等待遇，甚至貧困家庭還有國(guó)家對(duì)應(yīng)的供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助。像山東省，喪葬補(bǔ)助費(fèi)是1000元，一次性撫恤金（一次性救濟(jì)金）是10個(gè)月的社平工資，目前達(dá)到了67850元，再加上個(gè)人賬戶的余額。即使繳費(fèi)滿15年，一分養(yǎng)老金沒(méi)領(lǐng)，都能夠拿到近10萬(wàn)元的去世待遇。另外，萬(wàn)一家庭貧困還可以領(lǐng)取每月430元、480元或者530元的供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助。所以，我們現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)際上是兼具了過(guò)去社會(huì)福利制度的一系列優(yōu)勢(shì)，參保繳費(fèi)是非常劃算的。參保繳費(fèi)以后，我們至少能夠共享社會(huì)進(jìn)步帶來(lái)的成果，對(duì)于低收入群體是非常重要的。
