退休時，個人補繳一個月的養(yǎng)老保險，選擇檔次高好還是檔次低好？今年馬上就要退休了，但有人說最后一個月繳費高，養(yǎng)老金的各項因素就都會按照最高基數(shù)算。問道具體是為什么，別人都告訴他你懂不，你也不明白，繳費就是了。
很多人迷惑養(yǎng)老金如何繳納。是不是最后繳納養(yǎng)老保險的一個月基數(shù)越高，領(lǐng)取的養(yǎng)老金就會越高呢?？梢钥隙ǖ恼f，養(yǎng)老金待遇是多繳多得、長繳多得。不管什么時候多繳一個月的養(yǎng)老保險，養(yǎng)老金都會更高。至于高多少，我們應(yīng)當(dāng)用養(yǎng)老金計算公式算一下。
退休后，我們領(lǐng)取的待遇叫做基本養(yǎng)老金。目前全國基本養(yǎng)老金統(tǒng)一的計算公式，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝退休時上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣骄べY×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。基礎(chǔ)養(yǎng)老金主要跟三部分待遇有關(guān)，退休上年度當(dāng)?shù)氐纳缙焦べY、本人平均繳費指數(shù)和繳費年限。退休上年度當(dāng)?shù)氐纳缙焦べY體現(xiàn)各地的差異性，也能體現(xiàn)出養(yǎng)老金待遇的保值增值能力。每個地方的工資水平高低不同，計算出來的養(yǎng)老金也不一樣。一般來講，在社平工資越高的地區(qū)，退休養(yǎng)老金會更劃算。
人的平均繳費指數(shù)可能讓很多人頭疼。繳費指數(shù)，實際上是等于每一個月的本人繳費基數(shù)之和÷當(dāng)年的社會平均繳費基數(shù)（實際上就是當(dāng)年的上一年度社會平均工資）。其實我們也可以看，最后一個月按照高指數(shù)繳費，對于整體年度的指數(shù)提高不大。比如說上一年度的社會平均工資是6萬元，我們當(dāng)年按照300%基數(shù)（15,000元）繳費一個月，按照60%基數(shù)（3000元）繳費5個月，實際上繳費指數(shù)也就是（1.5萬元×1＋0.3萬元×5）÷6萬元，結(jié)果只有0.5。平均繳費指數(shù)怎么算？所有繳費指數(shù)之和÷繳費年限就等于平均繳費指數(shù)。假設(shè)我們繳費年限是15.5年。前面15年都是按照60%基數(shù)繳費，每年的繳費指數(shù)都是0.6，最后平均繳費指數(shù)等于多少呢？（15×0.6＋0.5）÷15.5＝9.5÷15.5，結(jié)果是0.6129。基礎(chǔ)養(yǎng)老金多拿多少呢？原先都是60%基數(shù)繳費的時候，15.5年平均繳費指數(shù)是0.6，退休可以領(lǐng)取12.4%的退休上年度社會平均工資，按照5000元社平工資計算是620元。而最后一個月按300%基數(shù)繳費時，結(jié)果只可以領(lǐng)取12.5%的退休上年度社會平均工資。確實只增加了0.1%，基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加了5元。（二）個人賬戶養(yǎng)老金＝退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。個人賬戶養(yǎng)老金非常好算，由于個人賬戶的余額已經(jīng)確定。如果我們按照15,000元繳費基數(shù)，當(dāng)月記錄個人賬戶的錢數(shù)是1200元；如果按照3000元繳費基數(shù)記錄，個人賬戶的錢數(shù)只有240元。兩者之間的差額是960元。如果60歲退休，個人賬戶計發(fā)月數(shù)是139個月，個人賬戶養(yǎng)老金每月能夠多領(lǐng)6.9元。如果是50歲退休，個人賬戶計發(fā)月數(shù)是195個月，個人賬戶養(yǎng)老金每月只能多領(lǐng)4.92元。
靈活就業(yè)人員繳費比例是20%，15,000元繳費基數(shù)每月需要繳納3000元，3000元繳費基數(shù)只需要繳納600元，也就是說多繳納2400元。不過有960元在個人賬戶，是完全保本的。多繳納2400元，每月多領(lǐng)取10元左右的養(yǎng)老金，值不值呢？差不多20年的本金。確實看起來是不值當(dāng)?shù)摹?/span>其實，這件事情實際上是我們養(yǎng)老保險制度設(shè)計的問題。養(yǎng)老保險制度本身就是一種社會收入再分配的制度，會重點照顧中低收入人群?？隙〞苊獠涣艘恍┤顺鲇谧约旱睦娲畋丬嚨那闆r。
不過，國家的基本原則仍然不變，多繳多得、長繳多得，在中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，社會平均工資不斷提高，社會不斷進(jìn)步的今天，實際上參加養(yǎng)老保險依然遠(yuǎn)遠(yuǎn)比個人存錢要劃算的多。
