關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，確實(shí)有很多人有疑問(wèn)，錢究竟去了哪里？是不是為個(gè)人攢起來(lái)了呢？其實(shí)不是的，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)主要分成兩部分，統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶。
養(yǎng)老保險(xiǎn)兩個(gè)賬戶是如何形成？
在養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的時(shí)候，實(shí)際上費(fèi)用是由職工和用人單位共同承擔(dān)的。一般職工本人按照個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳納，用人單位按照用人單位繳費(fèi)基數(shù)的16%繳納。2005年開始，用人單位繳納的部分都會(huì)進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶，職工本人繳納的部分會(huì)進(jìn)入個(gè)人賬戶。這樣就形成了兩個(gè)賬戶。實(shí)際上，對(duì)于社?；饋?lái)講，兩個(gè)賬戶只不過(guò)是虛擬的，通過(guò)記賬方式做好區(qū)分?；饘羰墙y(tǒng)一存兩個(gè)賬戶的所有錢。對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來(lái)講，較為重要的實(shí)際上是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的結(jié)余，又分為當(dāng)期結(jié)余和累計(jì)結(jié)余。2019年企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入37830億元，總支出34631億元，當(dāng)期結(jié)余3199億元，累計(jì)結(jié)余50869億元。2020年由于我們推動(dòng)了階段性減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)優(yōu)惠政策，預(yù)計(jì)將減輕企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)4700多億元，很有可能會(huì)出現(xiàn)一個(gè)當(dāng)期結(jié)余為負(fù)的年度。
其實(shí)，不管養(yǎng)老保險(xiǎn)基金錢數(shù)如何管理，錢數(shù)有多少？只要保障大家的養(yǎng)老金待遇正常按時(shí)發(fā)放就好了。
養(yǎng)老保險(xiǎn)兩個(gè)賬戶的用途
統(tǒng)籌賬戶，源自于上世紀(jì)70年代的社保基金統(tǒng)籌辦公室，指的是社保基金統(tǒng)籌管理?，F(xiàn)在一般指的是共享或者共濟(jì)賬戶。因此，統(tǒng)籌賬戶的用途非常多，一般用于支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金、每年增加的養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶余額支付完畢之后的個(gè)人賬戶賬戶養(yǎng)老金、退休人員的喪葬費(fèi)、撫恤金等待遇，物價(jià)補(bǔ)貼、冬季取暖費(fèi)等補(bǔ)貼補(bǔ)助待遇，供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助等等。
按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，當(dāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)支付不足時(shí)，由財(cái)政予以補(bǔ)助，所以，大家不用擔(dān)心養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)性。養(yǎng)老金個(gè)人賬戶，主要是用于支付個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。其實(shí)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶是記賬的，每年通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一公布的養(yǎng)老金記賬利率記算利息。比如2016年是8.31%，2019年是7.61%。相信投資理財(cái)都沒(méi)有這樣高的利率，這是國(guó)家根據(jù)職工工資增長(zhǎng)和物價(jià)增長(zhǎng)等情況統(tǒng)一規(guī)定，確保個(gè)人賬戶余額的保值。
養(yǎng)老金個(gè)人賬戶最多有多少錢？
實(shí)際上，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)有上下限的，是按照上年度社會(huì)平均工資的60%~300%確定。不過(guò)，社會(huì)平均工資是有好多種口徑的。過(guò)去的時(shí)候很多地區(qū)采用城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工社會(huì)平均工資，因此會(huì)非常高。有些地區(qū)則根據(jù)當(dāng)?shù)氐乃惴ù_定繳費(fèi)基數(shù)。2019年5月起，全國(guó)統(tǒng)一開始采用全口徑在崗職工社會(huì)平均工資。北京市一直是繳費(fèi)基數(shù)全國(guó)最高的地區(qū)之一，2019年全口徑社平工資是每月7855元，2018年由于社平工資的口徑是老口徑高達(dá)8467元。最高繳費(fèi)基數(shù)近兩年一般在2.3~2.5萬(wàn)元之間。按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶計(jì)算，最高繳費(fèi)基數(shù)25,000元的情況下，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶就是2000元，一年是2.4萬(wàn)元。20年就能達(dá)到48萬(wàn)元。實(shí)際上由于之前年度的繳費(fèi)基數(shù)比較低，個(gè)人賬戶記賬利率也低于社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率，一般來(lái)講個(gè)人賬戶肯定沒(méi)有這么多錢。理論上最高個(gè)人賬戶錢數(shù)能夠達(dá)到30~40萬(wàn)元。我見(jiàn)過(guò)最高的個(gè)人賬戶錢數(shù)是21.9萬(wàn)元。
實(shí)際上，全國(guó)各地的社會(huì)平均工資目前普遍貸5000~6000元，大多數(shù)人在繳納社保時(shí)都按照低于100%的繳費(fèi)基數(shù)繳納。如果按照60%計(jì)算，現(xiàn)在多數(shù)人個(gè)人賬戶里余額也就是5~7萬(wàn)元。60歲退休每月能夠領(lǐng)取個(gè)人賬戶錢數(shù)，大約是360~500元。過(guò)去我們主要占了經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，工資快速增長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)。當(dāng)我們經(jīng)濟(jì)慢慢轉(zhuǎn)入高質(zhì)量發(fā)展，個(gè)人賬戶的作用會(huì)越來(lái)越重要。
