自由職業(yè)者是最靈活的一個(gè)群體。按照國(guó)家的規(guī)定，他們可以自由選擇繳納基本養(yǎng)老或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，也可以自由選擇60%~300%之間的任意繳費(fèi)基數(shù)。不過(guò)，需要個(gè)人承擔(dān)企業(yè)和個(gè)人部分的全部社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
靈活就業(yè)人員參保的優(yōu)勢(shì)
國(guó)家為了照顧靈活就業(yè)人員，一般采取一定的繳費(fèi)優(yōu)惠措施，降低靈活就業(yè)人員的參保負(fù)擔(dān)。比如說(shuō)，企業(yè)給職工繳納社保的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例是單位16%、個(gè)人8%，合計(jì)24%。靈活就業(yè)人員繳納社保只需要按照20%的比例繳費(fèi)就可以了。
靈活就業(yè)人員的醫(yī)保往往也會(huì)受到照顧，煙臺(tái)市繳費(fèi)比例遠(yuǎn)低于職工醫(yī)保，南京市采取的是定額繳費(fèi)2019年每月340元，類似于最低基數(shù)。
另外，靈活就業(yè)人員中的就業(yè)困難人員還可以享受3~5年的靈活就業(yè)人員社保補(bǔ)貼，最高可以補(bǔ)貼個(gè)人繳費(fèi)額度的66%。相當(dāng)于大大減輕了個(gè)人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。
在大城市繳社保劃算還是在小城市繳納劃算？
其實(shí)，在大城市繳納社保，最主要的問(wèn)題是繳費(fèi)基數(shù)更高。2019年，北京、深圳等地的社會(huì)平均繳費(fèi)基數(shù)均達(dá)到了7000元以上，上海市甚至超過(guò)了8000元。其他省市的社會(huì)平均繳費(fèi)基數(shù)往往只有5000元上下。這種情況下，個(gè)人繳費(fèi)一般是按照60%最低基數(shù)繳費(fèi)的，在大城市繳費(fèi)自然是負(fù)擔(dān)更重，至少比三四線城市個(gè)人繳費(fèi)增加了60~70%。養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果我們?cè)谝痪€城市繳費(fèi)滿10年以上，就可以在當(dāng)?shù)剞k理退休手續(xù)，養(yǎng)老金待遇往往更可觀。目前養(yǎng)老金計(jì)算的公式，退休待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分?；A(chǔ)養(yǎng)老金＝退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。如果按照60%基數(shù)繳費(fèi)15年，退休可以領(lǐng)取12%的退休上年度社會(huì)平均工資。假設(shè)社平工資分別是5000元和8000元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金差距也能高達(dá)360元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，主要是跟繳費(fèi)基數(shù)的8%形成的個(gè)人賬戶余額相關(guān)的，因此當(dāng)時(shí)繳的基數(shù)越高退休待遇越劃算。總體來(lái)看，在一線城市退休待遇更高。
但是，退休只是開始，退休以后年年增長(zhǎng)養(yǎng)老金，一線城市是更劃算的。按照2019年的退休人員養(yǎng)老金調(diào)整方案，北京市退休老人至少能夠增加160元以上；其他多個(gè)省市一般最低只能增加個(gè)八九十元。養(yǎng)老金差距隨著時(shí)間的增長(zhǎng)將會(huì)逐漸拉開，畢竟在一線城市退休，養(yǎng)老金增加的基數(shù)是以當(dāng)?shù)氐纳缙金B(yǎng)老金水平增加的，肯定更劃算。
除了養(yǎng)老待遇，實(shí)際上還有醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。一線城市的醫(yī)保報(bào)銷往往待遇更好，報(bào)銷比例更高。比如說(shuō)深圳醫(yī)保退休待遇，退休后按照社平繳費(fèi)基數(shù)的60%的8.05%每月計(jì)算醫(yī)保個(gè)人賬戶的錢數(shù)，目前來(lái)看每月至少三四百元。深圳市醫(yī)療機(jī)構(gòu)的起付線只有100、200和300元，每個(gè)醫(yī)療年度內(nèi)的報(bào)銷限額最高能達(dá)到四五十萬(wàn)。
一般來(lái)講，參加養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)為的是長(zhǎng)遠(yuǎn)打算。在一線城市參保，從未來(lái)養(yǎng)老金待遇方面肯定是最劃算的。如果有條件，當(dāng)老師建議一線城市參保并退休的。
